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审计需要什么资料

100次浏览发布时间：2025-01-10 07:56:31

审计所需资料分为基本资料和财务报表及有关资料两大类，具体清单如下：

基本资料：

1. 公司基本情况介绍，包括经营范围、主要产品及经营特点等。

2. 公司组织机构设置图及主要管理人员基本资料。

3. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4. 公司历次审计报告、评估报告、营业执照、章程。

5. 公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

6. 公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

7. 行业特许经营许可证（如有）。

8. 公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况，包括商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

9. 公司场地租赁协议及相关合同。

10. 公司员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度等。

财务报表及有关资料：

11. 审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。

12. 审计期间及期后的重大交易合同（担保合同）。

13. 银行开户清单及征信报告。

14. 财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、序时账、科目余额表（最末级）。

15. 货币资金：各月库存现金盘点表、货币资金分币种明细表（附表一）、银行对账单、各月银行存款余额调节表、银行定期存单及台账。

16. 应收账款：应收账款账龄分析表、应收账款金额前十（合同、发票收款记录等）、客户清单（包括客户名称、联系地址、注册地址、联系人、联系电话）。

此外，根据具体的审计目标和需求，可能还需要提供以下资料：

1. 企业营业执照副本、税务登记证副本、机构代码证、行业资质复印件。

2. 委托协议书的签字或盖章，审计有关事项说明签字或盖章。

3. 企业基本情况简介表、企业内部机构设置图。

4. 企业内部财务核算制度复印件、企业内部控制制度调查表。

5. 基准日财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表、汇总报表分户表。

6. 基准日所有资产负债明细表。

7. 现金盘点表、现金失盗或费用专项说明。

8. 对账单、调节表复印件，银行询证函等。

9. 会计凭证，如发票、收据、银行对账单等。

10. 相关合同、协议，如购销合同、租赁合同等。

11. 内部控制制度，包括财务管理制度、审计制度等。

12. 其他相关资料，如员工工资单、社保缴纳凭证等。

建议审计前仔细整理和准备上述资料，确保审计工作的顺利进行和审计结果的准确性。