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应收票据利息怎么算
100次浏览 发布时间:2025-01-05 04:54:41应收票据利息的计算公式如下:
一般公式
利息 = 本金 × 利率 × 时间
考虑时间因素
对于到期时间长的票据,由于利息不是按月收取而是到期一次收取的,因此在计算利息时,利率需要换算成日利率(年利率/360)。
贴现利息的计算
贴现利息 = 票据到期值 × 贴现率 × 贴现期 / 360
其中,贴现期是从贴现日到票据到期日之间的实际天数减去1天。
带息票据的到期价值
到期价值 = 面值 × (1 + 票面利率 × 票据期限)
不带息票据的贴现
贴现利息 = 票据面值 × 贴现率 × 贴现期
示例计算
假设一张带息票据的面值为600000元,票面利率为10%,票据期限为60天,贴现率为16%,贴现期为45天。
计算票据到期值
到期值 = 600000 × (1 + 10% × 60 / 360) = 600000 × (1 + 0.016667) ≈ 606000元
计算贴现利息
贴现利息 = 606000 × 16% × 45 / 360 ≈ 12200元
计算贴现所得
贴现所得 = 606000 - 12200 = 593800元
编制会计分录
借:银行存款 593800元
财务费用 12200元
贷:应收票据 606000元
通过以上步骤和公式,可以准确地计算出应收票据的利息和贴现利息。
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